Оставаться в курсе любых дальнейших обновлений и решений правительства имеет важное значение для развивающегося и успешного бизнеса в ОАЭ. Кроме того, компании должны вести точный финансовый учет и соблюдать стандарты бухгалтерского учета. Это включает подготовку отчетности по корпоративному налогу в соответствии с международными стандартами. В некоторых случаях компании могут быть обязаны провести аудит своей деятельности. До 2023 года в ОАЭ не существовало корпоративного налога, что привлекало инвесторов со всего мира.

Ошибки При Регистрации И Подаче В Emaratax

Корпоративный налог (Corporate Tax) — это прямой налог, взимаемый с чистой прибыли компаний и других юридических лиц, ведущих коммерческую деятельность на территории ОАЭ. До 2023 года лишь отдельные категории компаний — нефтегазовые предприятия и филиалы иностранных банков — платили налог на прибыль, в то время как остальной бизнес наслаждался полным налоговым освобождением. От уплаты корпоративного налога освобождаются определённые категории компаний и видов деятельности, что регулируется федеральным законодательством и внутренними правилами эмиратов.

Чтобы снизить риски, важно знать и предотвращать основные проблемы, которые встречаются на практике. Мальта входит в Евросоюз, поэтому ее граждане имеют право жить, работать, вести бизнес и учиться в любой стране региона. Они также путешествуют без виз по 185 странам, включая Великобританию, ОАЭ, Японию, Сингапур и Гонконг. Для поездки в США, Австралию и Канаду достаточно получить электронное разрешение на въезд.

Облагаемым доходом за налоговый период будет признаваться чистая прибыль (или убыток) в соответствии с данными бухгалтерского учета. Бухгалтерская чистая прибыль (или убыток) бизнеса — это сумма, отраженная в его финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с международно признанными стандартами бухгалтерского учета. Закон о корпоративном налоге содержит ряд особенностей в отношении порядка расчета прибыли, в том числе ограничения на вычет части расходов и др. Поскольку ОАЭ вступили в новую главу корпоративного налогообложения, предприятия и частные лица должны адаптироваться к меняющимся условиям. Ориентирование в тонкостях корпоративного налогового законодательства, понимание льгот и обеспечение соблюдения требований Соглашения о свободной торговле будут иметь решающее значение для компаний, работающих в ОАЭ. Несмотря на привлекательность налоговой системы, важно соблюдать все требования законодательства.

Какие Доходы Облагаются, А Какие Нет

Международный доход юридического лица, которое будет вести бизнес в стране на регулярной основе, также будет облагаться налогом. Введение корпоративного налога в ОАЭ требует от компаний своевременной регистрации, корректного ведения бухгалтерского учета, понимания налогового статуса и соблюдения сроков отчетности. Постоянный мониторинг изменений законодательства и, при необходимости, обращение к квалифицированным консультантам помогут избежать ошибок и штрафов, а также оптимизировать налоговую нагрузку законными способами. Транзакции между родительской компанией и каждым членом группы, а также транзакции между членами группы будут исключены для целей расчета налогооблагаемого дохода налоговой группы. В законе также есть особые положения для предприятий, работающих в свободных зонах. Если налогоплательщик классифицируется как квалифицированный резидент свободной зоны (QFZP), на него распространяются другие правила.

Введен Электронный Кабинет Налогоплательщика На Портале Fta

Компания считается налоговым резидентом ОАЭ, если она инкорпорирована в ОАЭ или эффективно управляется и контролируется из ОАЭ (место принятия ключевых управленческих решений находится в стране). Вы хотите зарегистрировать оффшорную компанию, но не знаете, с чего начать? https://execdubai.com/ Обращайтесь прямо сейчас к нам за бесплатной консультацией по подбору оптимальной юрисдикции для вашего бизнеса.

Если декларация будет подана без соответствующей отметки, то на более позднем этапе будет невозможно претендовать на получение льгот. Подоходный налог в Черногории взимается по прогрессивной шкале от 0 до 23%. Налоговые резиденты Вануату не платят налоги на доход, прирост капитала и наследство. Налог обязаны платить все компании, получающие прибыль на территории ОАЭ, вне зависимости от гражданства владельца.

• Теперь важны не только продажи, но и правильное распределение расходов, оформление сделок и ведения документации.
• С 1 июня 2023 года в Объединенных Арабских Эмиратах официально вступил в силу закон о корпоративном налоге.
• Главная цель — соответствие международным стандартам прозрачности, борьба с агрессивным налоговым планированием и усиление роли государства как устойчивой юрисдикции для крупного бизнеса и инвесторов.
• Например, корректировки бухгалтерского дохода могут потребоваться для дохода, освобожденного от корпоративного налога, и для расходов, которые полностью или частично не учитываются при расчете корпоративного налога.

Этот налог распространяется на большинство товаров и услуг, предоставляемых в стране. Важно отметить, что для компаний, чьи налогооблагаемые поставки превышают 375,000 дирхамов, обязательна регистрация для уплаты НДС. К расходам относят аренду, зарплаты, лицензионные платежи, транспорт и закупки. Все данные должны быть подтверждены документами, иначе они не учитываются. Не облагаются личные доходы от работы, процентов по депозитам, инвестиций Быстрая ликвидность и сдачи в аренду недвижимости — если это не лицензированная коммерческая деятельность.

Все компании, включая те, что работают в свободных зонах, обязаны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога в Федеральной налоговой службе (FTA). Регистрация должна быть завершена в течение трех месяцев с момента начала деятельности компании. Также компании обязаны подавать ежегодные налоговые декларации, даже если в отчетном периоде не было доходов. С 1 июня 2023 года компании, получающие прибыль, обязаны платить корпоративный налог. Ставка налога составляет 9% для компаний с доходом выше 375,000 дирхамов (примерно 102 тыс. долларов США). Компании, прибыль которых ниже этого порога, освобождены от уплаты налога.

Однако с 1 июня 2023 года были введены новые налоги на прибыль, что повлияло на бизнес-стратегии местных и международных компаний. Введение Корпоративный налог в ОАЭ налога — это часть усилий правительства по диверсификации экономики и улучшению финансовой стабильности страны. Это правило действует для всех юридических лиц, работающих в стране, за исключением специально оговорённых случаев, которые рассмотрим далее. Ставка фиксирована и не зависит от типа бизнеса или эмирата, где зарегистрирована компания.

Автора статьи — Ирина Рыжакова, налоговый агент, зарегистрированный в ОАЭ, — поможет оценить риски, настроить учет и избежать штрафов. Декларацию по корпоративному налогу нужно подать и уплатить налог в течение 9 месяцев после окончания финансового года. Определенный доход от источников ОАЭ нерезидента, который не приписывается постоянному учреждению в ОАЭ, подлежит удержанию налога по ставке 0%. Налоговые органы уточнили требования к статусу Qualifying Free Zone Person (QFZP), усилив требования к экономической сути. Компаниям необходимо документально подтверждать реальное присутствие в свободной зоне, включая офисные помещения, квалифицированный персонал и операционные активы.

Сделки со связанными сторонами без обоснования принципа «вытянутой руки», отсутствие документации. «Эта Холдинг» выдала займ «Тета Оперэйшнс» по заниженной процентной ставке без рыночного обоснования и без файлов по ТЦО.Последствия. Корректировка базы до рыночного уровня, доначисления, пени и штрафы за отсутствие/неполноту документации.Решение. Выявлять связанных лиц, проверять рыночность условий, готовить и хранить документацию (МСП должны, как минимум, проводить базовый анализ и документирование таких сделок).